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        公共:上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]2016审计。告诉_白金会娱乐在线

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          审计。告诉及财政报表。

          2016

          审计。告诉 第 1 页

          审 计 报 告

          信会师报字[2017]第 ZA12347 号

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]股东:

          我们审计。了后附的上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī](简称贵公司[gōngsī])财政报表。,包罗 2016 年 12 月 31 日的资产欠债表、2016的利润[lìrùn]表、现金流量表、全部者权益变换表以及财政报表。附注。

          一、 治理层对财政报表。的责任

          体例和公允列报财政报表。是贵公司[gōngsī]治理层的责任。这种责任包罗:

          (1)凭据企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则的划定体例财政报表。,并使着实现。公允反应;

          (2)设计、执行。和维护需要的节制,以使财政报表。不存在。因为舞弊或导致。的错报。

          二、 注册管帐[kuàijì]师的责任我们的责任是在执行。审计。事情的上对财政报表。揭晓审计。意见。。我们凭据注册管帐[kuàijì]师审计。准则的划定执行。了审计。事情。注册管帐[kuàijì]师审计。准则要求我们遵守注册管帐[kuàijì]师道德守则,打算和执行。审计。事情以对财政报表。是否不存在。错报获取包管[bǎozhèng]。

          审计。事情涉及尝试。审计。法式,以获取财政报表。金额和披露。的审计。证据。选择的审计。法式取决于注册管帐[kuàijì]师的鉴定,包罗对因为舞弊或导致。的财政报表。错报风险的评估。在举行风险评估时,注册管帐[kuàijì]师思量与财政报表。体例和公允列报的节制,以设计得当的审计。法式,但目标并非对节制的性揭晓意见。。审计。事情还包罗评价治理层选用管帐[kuàijì]政策的得当性和作出管帐[kuàijì]估量的性,以及评价财政报表。的列报。

          审计。告诉 第 2 页

          报表。 第 1 页

          报表。 第 2 页

          报表。 第 3 页

          报表。 第 4 页

          报表。 第 5 页

          报表。 第 6 页上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 1 页上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          二 O 一六财政报表。附注

          一、 公司[gōngsī]景象。

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī](简称“公司[gōngsī]”或“本公司[gōngsī]”)于 2013 年 11月由上海市工商行政治理局核准。建立。企业[qǐyè]同一名誉[xìnyòng]代码[dàimǎ]:91310000082077123J,公司[gōngsī]注册地:上海市闵行区古美路 573 号。遏制 2016 年 12 月 31 日,本公司[gōngsī]注册资本为人[wéirén]民币 2亿元,股东持股景象。为:上海公共奇迹[shìyè](团体)股份公司[gōngsī]50%、上海虹口公共汽车公司[gōngsī] 20%、上海加冷松芝汽车空调股份公司[gōngsī] 10%、上海东富龙科技股份公司[gōngsī] 10%、上海古美资产谋划治理公司[gōngsī] 10%。公司[gōngsī]谋划局限为:发放贷款及的咨询勾当。今朝为谋划期。

          二、 财政报表。的体例公司[gōngsī]以一连谋划为,按照产生的买卖和事项[shìxiàng],凭据财务部颁布的《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则—准则》和会[tǐhuì]计[kuàijì]准则、企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则指南[zhǐnán]、企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则表白及划定(合称“企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则”)体例财政报表。。

          三、 管帐[kuàijì]政策及管帐[kuàijì]估量

          (一) 遵循企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则的声明

          公司[gōngsī]所体例的财政报表。切合企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则的要求,、完备地反应了告诉期公司[gōngsī]的财政状况、谋划功效、现金流量等信息[xìnxī]。

          (二) 管帐[kuàijì]时代

          自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个管帐[kuàijì]。

          (三) 营业周期

          本公司[gōngsī]营业周期为 12 个月。

          (四) 记账本位币本公司[gōngsī]接纳人民[rénmín]币为记账本位币。

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 2 页

          (五) 现金及现金等价物简直定尺度

          在体例现金流量表时,将本公司[gōngsī]库存。现金以及随时用于付出的存款。确以为现金。

          将具[jùbèi]限期短(从购置日起三个月内到期[dàoqī])、性强、易于转换为已知现金、价值[jiàzhí]变换风险很小四个前提的投资。,为现金等价物。

          (六) 金融对象

          金融对象包罗金融资产、金融欠债和权益对象。

          1、 金融对象的分类[fēnlèi]

          治理层凭据取得持有[chíyǒu]金融资产和肩负金融欠债的目标,将其别离为[fēnwéi]:持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。;应收款子;贷款。

          2、 金融对象简直认依据[yījù]和计量方式

          (1)持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。

          取得时按公允价值[jiàzhí](扣除。已到付息期但尚未领取的债券利钱)和买卖用度之和作为[zuòwéi]确认金额。

          持有[chíyǒu]时代凭据摊余本钱。和利率[lìlǜ]谋略确认利钱收入,计入投资。收益。利率[lìlǜ]在取得时,在该存续时代或合用的更短时代内保持[bǎochí]稳固。

          处理时,将所取得价款与该投资。账面价值[jiàzhí]之间的差额计入投资。收益。

          (2)应收款子

          公司[gōngsī]对外贩卖商品或提供劳务形成。的应收债权,以及公司[gōngsī]持有[chíyǒu]的企业[qǐyè]的不包罗在活泼市场。上有报价。的债务对象的债权,包罗应收账款、应收款等,以向购货方应收的条约或协议价款作为[zuòwéi]确认金额;具有[jùyǒu]融资性子的,按其现值举行确认。

          收回或处理时,,将取得的价款与该应收款子账面价值[jiàzhí]之间的差额计入当期损益。

          (3)贷款

          贷款在本公司[gōngsī]收回或处理贷款时,应按取得的价款与该贷款账面价值[jiàzhí]之间的差额,确以为当期损益。

          3、 金融资产转移简直认依据[yījù]和计量方式

          公司[gōngsī]产生金融资产转移时,如已将金融资产全部权上全部的风险和待遇转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保存了金融资产全部权上全部的风险和待遇的,则不终止确认该金融资产。

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 3 页

          在鉴定金融资产转移是否满意金融资产终止确认前提时,接纳实质重于情势。的原则。公司[gōngsī]将金融资产转移区分[qūfēn]为[fēnwéi]金融资产整体转移和部门转移。金融资产整体转移满意终止确认前提的,将两项金额的差额计入当期损益:

          (1)所转移金融资产的账面价值[jiàzhí];

          (2)因转移而收到的对价,与原计入全部者权益的公允价值[jiàzhí]变换累计额(涉及转移的金融资产为可供出售[chūshòu]金融资产的环境)之和。

          金融资产部门转移满意终止确认前提的,将所转移金融资产整体的账面价值[jiàzhí],在终止确认部门和未终止确认部门之间,凭据的相对公允价值[jiàzhí]举行分摊,并将两项金额的差额计入当期损益:

          (1)终止确认部门的账面价值[jiàzhí];

          (2)终止确认部门的对价,与原计入全部者权益的公允价值[jiàzhí]变换累计额

          中终止确认部门的金额(涉及转移的金融资产为可供出售[chūshòu]金融资产的环境)之和。

          金融资产转移足终止确认前提的,继承确认该金融资产,所收到的对价确

          以为一项金融欠债。

          4、 金融欠债终止确认前提

          金融欠债的的现时或部门已经排除的,则终止确认该金融欠债或其一部门;本公司[gōngsī]若与债权人签署协议,以肩负新金融欠债方法更换金融欠债,且新金融欠债与金融欠债的条约条款实质上差其余,则终止确认金融欠债,并确认新金融欠债。

          对金融欠债或部门条约条款作出实质性修改[xiūgǎi]的,则终止确认金融欠债或其一部门,将修改[xiūgǎi]条款后的金融欠债确以为一项新金融欠债。

          金融欠债或部门终止确认时,终止确认的金融欠债账面价值[jiàzhí]与付出对价(包罗转出的非现金资产或肩负的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。

          本公司[gōngsī]若回购部门金融欠债的,在回购日凭据继承确认部门与终止确认部门的相对公允价值[jiàzhí],将该金融欠债整体的账面价值[jiàzhí]举行分派。分派给终止确认部门的账面价值[jiàzhí]与付出的对价(包罗转出的非现金资产或肩负的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。

          5、 金融资产和金融欠债公允价值[jiàzhí]简直定方式本公司[gōngsī]接纳公允价值[jiàzhí]计量的金融资产和金融欠债参考期末活泼市场。上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 4 页中的报价。。

          6、 金融资产(不含应收款子)减值的测试方式及管帐[kuàijì]处置方式

          除以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产外,本公司[gōngsī]于资产欠债表日对金融资产的账面价值[jiàzhí]举行检查,假若有证据诠释某项金融资产产生减值的,计提减值准。

          持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。的减值准:

          持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。减值丧失的计量比照应收款子减值丧失计量方式处置。

          (七) 贷款丧失准及应收款子幻魅账准

          1、 贷款丧失准

          公司[gōngsī]接纳以风险为的分类[fēnlèi]方式,即把贷款分为[fēnwéi]、存眷[guānzhù]、次级、、

          丧失五类,资产风险分类[fēnlèi]鉴定尺度及贷款丧失准计提比比方下:

          风险种别 认定尺度计提比例

          (%)首贷户预分类[fēnlèi]时归入类;乞贷人谋划并定时还本付息,或逾期 3 个月(不含)之内或欠息 10 个事情日(不含)之内,担保[dānbǎo]状态,在没有来由嫌疑贷款本息不能足额送还景象。下,可认定为类。

          存眷[guānzhù]

          若贷款泛起逾期 3 个月(含) 6 个月(不含),或欠

          息 10 个事情日,预计贷款无丧失的,认定为存眷[guānzhù]类。

          次级

          若贷款泛起逾期 3 个月(含) 6 个月(不含),或欠息 1 个月(不含),预计担保[dānbǎo]清偿后丧失小于即是 25%的,认定为次级类。

          25

          若贷款泛起逾期 6 个月(含),或欠息 2 个月(不含),预计担保[dānbǎo]清偿后丧失大于 25%,小于即是 50%的,认定为类。

          50丧失

          乞贷人因依法驱逐、封闭[guānbì]、打消、宣告停业终止法人资格,依法追诉担保[dānbǎo]后,预计丧失大于 50%的,应认定为丧失类。

          100

          2、应收款子幻魅账准

          (1)单项金额并计提幻魅账准的应收款子:

          单项金额的鉴定依据[yījù]或金额尺度:单项账面金额 500 万元及的应收款子。

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 5 页

          单项金额并计提幻魅账准的计提方式:

          举行减值测试,若有证据诠释其已产生减值,按预计将来现金流量现值低于其账面价值[jiàzhí]的差额计提幻魅账准,计入当期损益。测试未产生减值的应收款子,将其归入响应组提幻魅账准。

          (2)按名誉[xìnyòng]风险特性组提幻魅账准应收款子:

          的依据[yījù]:关联[guānlián]方(母公司[gōngsī]归并局限内)按纳入归并财政报表。归并局限内的关联[guānlián]方别离账龄除纳入归并财政报表。归并局限内的关联[guānlián]方及单项金额

          并已单项计提幻魅账准的应收款子之外,应收款子按账龄别离

          按组提幻魅账准的计提方式:关联[guānlián]方(母公司[gōngsī]归并局限内)举行减值测试

          账龄 按账龄分解法中,接纳账龄分解法计提幻魅账准的:

          账龄 应收账款计提比例(%) 应收款计提比例(%)

          1 年(含 1 年) 1 1

          1-2 年(含 2 年) 5 5

          2-3 年(含 3 年) 10 10

          3-4 年(含 4 年) 30 30

          4-5 年(含 5 年) 50 50

          5 年 100 100中,接纳方式计提幻魅账准的:

          名称 方式说明

          关联[guānlián]方(归并局限内)

          举行减值测试,若有证据诠释产生了减值,按预计将来现金流量现值低于其账面价值[jiàzhí]的差额,确认减值丧失,计提幻魅账准。

          如经测试未发明减值,不计提幻魅账准。

          (3)单项金额不但计提幻魅账准的应收款子:

          单项计提幻魅账准的来由:

          账龄时间较长且存在。证据诠释产生了减值。

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 6 页

          幻魅账准的计提方式:

          按照预计将来现金流量现值低于其账面价值[jiàzhí]的差额,确认减值丧失,计提幻魅账准。

          (七) 巩固资产

          1、 巩固资产确认前提

          巩固资产指为出产商品、提供劳务、或谋划治理而持有[chíyǒu],而且哄骗[shǐyòng]寿命。超

          过一个管帐[kuàijì]的有形资产。巩固资产在满意前提时予以[yǔyǐ]确认:

          (1)与该巩固资产的好处[lìyì]很流入企业[qǐyè];

          (2)该巩固资产的本钱。能够地计量。

          2、 各种巩固资产的折旧方式

          巩固资产折旧接纳年限法分类[fēnlèi]计提,按照巩固资产种别、预计哄骗[shǐyòng]寿命。和预计净残值率折旧率。如巩固资产各构成部门的哄骗[shǐyòng]寿命。差异。或者以差异。方法为企业[qǐyè]提供好处[lìyì],则选择差异。折旧率或折旧方式,划分[huáfēn]计提折旧。

          各种巩固资产折旧年限和年折旧率如下:

          巩固资产种别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

          设 5 4 19.2

          (八) 历久资产减值

          历久股权投资。、接纳本钱。模式计量的投资。性房地产、巩固资产、在建工程。、哄骗[shǐyòng]寿命。的资产等历久资产,于资产欠债表日存在。减值迹象的,举行减值测试。

          减值测试后果诠释资产的可收回金额低于其账面价值[jiàzhí]的,按其差额计提减值准并计入减值丧失。

          可收回金额为资产的公允价值[jiàzhí]减去向置用度后的净额与资产预计将来现金流量的现

          值两者之间的较高者。资产减值准按单项资产为谋略并确认,假如对单项资产的可收回金额举行估量的,以该资产所属的资产组资产组的可收回金额。

          资产组是能够发生现金流入的最小资产。

          资产减值丧失一经确认,在从此管帐[kuàijì]时代不予转回。

          (九) 长等候摊用度长等候摊用度为已经产生但应由本期和从此各期包袱的分摊限期在一年的各项用度。

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 7 页

          1、 摊销方式

          长等候摊用度在受益期内派销,个中:

          (1)预付谋划租入巩固资产的租金,按租赁条约划定的限期派销。

          (2)谋划租赁方法租入的巩固资产改良支出,按好处[lìyì]实现。方法摊销。

          2、 摊销年限

          装修费按 5 年派销。

          (十) 职工薪酬

          1、 薪酬

          本公司[gōngsī]在职工为本公司[gōngsī]提供服务的管帐[kuàijì]时代,将产生的薪酬确以为欠债,并计入当期损益或资产本钱。。

          本公司[gōngsī]为职工缴纳的费和住房[zhùfáng]公积金,以及按划定提取的工会。经费和职工教诲经费,在职工为本公司[gōngsī]提供服务的管帐[kuàijì]时代,按照划定的计提和计提比例谋略响应的职工薪酬金额。

          职工福利费为非钱币性福利的,凭据公允价值[jiàzhí]计量。

          2、 辞退福利的管帐[kuàijì]处置方式本公司[gōngsī]在不能单方面撤回因排除劳动[láodòng]干系[guānxì]打算或淘汰发起所提供的辞退福利时,或确认与涉及付出辞退福利的重组的本钱。或用度时(两者孰早),确认辞退福利发生的职工薪酬欠债,并计入当期损益。

          (十一) 收入

          1、 利钱收入和支出

          以摊余本钱。计量的金融对象,利钱收入和支出按照权责产生制原则按金融对象的利率[lìlǜ]在利润[lìrùn]表中确认。利率[lìlǜ]法是一种谋略某项金融资产或欠债的摊余本钱。以及在时代分摊利钱收入和利钱支出的方式。利率[lìlǜ]是在金融对象预计到期[dàoqī]日或某一得当较短限期内,将其将来现金流量贴现为账面净额所哄骗[shǐyòng]的利率[lìlǜ]。本公司[gōngsī]在估量将来现金流量时,会思量金融对象的全部条约条款,但不会[búhuì]思量将来的名誉[xìnyòng]丧失。谋略利率[lìlǜ]会思量买卖本钱。、折溢价和条约各方之间收付的全部与利率[lìlǜ]的用度。

          若金融资产产生减值,的利钱收入凭据计量丧失的将来现金流贴现利率[lìlǜ]确上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 8 页定。

          2、 手续。费及佣金收入手[rùshǒu]续费及佣金收入凡是在提供服务时按权责产生制原则确认。

          (十二) 当局津贴

          1、 范例当局津贴,是本公司[gōngsī]从当局取得的钱币性资产与非钱币性资产。分为[fēnwéi]与资产的当局津贴和与收益的当局津贴。

          与资产的当局津贴,是指本公司[gōngsī]取得的、用于购建或以方法形成。历久资产的当局津贴,包罗购置巩固资产或资产的财务拨款、巩固资产乞贷的财务贴息等。与收益的当局津贴,是指除与资产的当局津贴之外的当局津贴。本公司[gōngsī]将当局津贴别离为[fēnwéi]与资产的尺度为:企业[qǐyè]取得的用于购建或以方法形成。历久资产的当局津贴;

          本公司[gōngsī]将当局津贴别离为[fēnwéi]与收益的尺度为:除与资产的当局津贴之外的当局津贴;

          对付当局文件未划定津贴工具。的,本公司[gōngsī]将应当局津贴别离为[fēnwéi]与资产或与收益的鉴定依据[yījù]为:将当局津贴整体归类为与收益的当局津贴。

          2、 确认时点

          与资产的当局津贴确认时点:资产到达预定可哄骗[shǐyòng]状态;

          与收益的当局津贴确认时点:用度或丧失产生时。

          3、 管帐[kuàijì]处置

          与资产的当局津贴,确以为递延收益,凭据所制作或购置的资产哄骗[shǐyòng]年限分期计入营业外收入;

          与收益的当局津贴,用于抵偿本公司[gōngsī]从此时代的用度或丧失的,取得时确以为递延收益,在确认用度的时代计入当期营业外收入;用于抵偿本公司[gōngsī]已产生的用度或丧失的,取得时计入当期营业外收入。

          (十三) 递延所得税资产和递延所得税欠债

          对付可抵扣性差别确认递延所得税资产,以将来时代很取得的用来抵扣可抵扣性差别的应纳税所得额为限。

          对付应纳税性差别,除特别景象。外,确认递延所得税欠债。

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 9 页

          不确认递延所得税资产或递延所得税欠债的特别景象。包罗:商誉简直认;除企

          业归并的产生时既不影响。管帐[kuàijì]利润[lìrùn]也不影响。应纳税所得额(或可抵扣吃亏[kuīsǔn])的买卖或事项[shìxiàng]。

          当拥有[yōngyǒu]以净额结算的权力,且意图以净额结算或取得资产、清偿欠债举行时,本公司[gōngsī]当期所得税资产及当期所得税欠债以抵销后的净额列报。

          当拥有[yōngyǒu]以净额结算当期所得税资产及当期所得税欠债的权力,且递延所得税资产及递延所得税欠债是与税收征管部分对纳税主体[zhǔtǐ]征收。的所得税或者

          是对差其余纳税主体[zhǔtǐ],但在将来每一具有[jùyǒu]性的递延所得税资产及欠债转回的时代内,涉及的纳税主体[zhǔtǐ]意图以净额结算当期所得税资产和欠债或是取得资产、清偿欠债时,本公司[gōngsī]递延所得税资产及递延所得税欠债以抵销后的净额列报。

          (十四) 租赁谋划租赁管帐[kuàijì]处置

          (1)公司[gōngsī]租入资产所付出的租赁费,在不扣除。免租期的租赁期内,按直

          线法举行分摊,计入当期用度。公司[gōngsī]付出的与租赁买卖的用度,计入当期用度。

          资产方肩负了应由公司[gōngsī]肩负的与租赁的用度时,公司[gōngsī]将该部门用度从租金总额。中扣除。,按扣除。后的租金用度在租赁期内分摊,计入当期用度。

          (2)公司[gōngsī]资产所收取的租赁费,在不扣除。免租期的租赁期内,按直

          线法举行分摊,确以为租赁收入。公司[gōngsī]付出的与租赁买卖的用度,计入当期用度;如金额较大的,则予以[yǔyǐ]资本化,在租赁时代内凭据与租赁收入确认沟通的分期计入当期收益。

          公司[gōngsī]肩负了应由承租方肩负的与租赁的用度时,公司[gōngsī]将该部门用度从租金收入总额。中扣除。,按扣除。后的租金用度在租赁期内分派。

          (十五) 关联[guānlián]方

          一方节制、配合节制另一方或对另一方施加重[jiāzhòng]大影响。,以及两方或两方同受一

          方节制、配合节制的,组成关联[guānlián]方。关联[guānlián]方可为或企业[qǐyè]。同受国度节制而不存在。关联[guānlián]方干系[guānxì]的企业[qǐyè],不构本钱。公司[gōngsī]的关联[guānlián]方。

          本公司[gōngsī]的关联[guānlián]方包罗但不限于:

          (1)本公司[gōngsī]的母公司[gōngsī];

          (2)本公司[gōngsī]的子公司[gōngsī];

          (3)与本公司[gōngsī]受母公司[gōngsī]节制的企业[qǐyè];

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 10 页

          (4)对本公司[gōngsī]尝试。配合节制的投资。方;

          (5)对本公司[gōngsī]施加重[jiāzhòng]大影响。的投资。方;

          (6)本公司[gōngsī]的合营企业[qǐyè],包罗合营企业[qǐyè]的子公司[gōngsī];

          (7)本公司[gōngsī]的联营企业[qǐyè],包罗联营企业[qǐyè]的子公司[gōngsī];

          (8)本公司[gōngsī]的投资。者及与其干系[guānxì]亲切的家庭。成员。 ;

          (9)本公司[gōngsī]或其母公司[gōngsī]的治理职员及与其干系[guānxì]亲切的家庭。成员。;

          (10)本公司[gōngsī]的投资。者、治理职员或与其干系[guānxì]亲切的家庭。成员。控

          制、配合节制的企业[qǐyè]。

          (十六) 管帐[kuàijì]政策、管帐[kuàijì]估量的变动

          1、 管帐[kuàijì]政策变动

          财务部于 2016 年 12 月 3 日公布了《增值税管帐[kuàijì]处置划定》(财会[2016]22 号),合用于 2016 年 5 月 1 日起产生的买卖。本公司[gōngsī]执行。该划定的影响。如下:

          管帐[kuàijì]政策变动的内容[nèiróng]和原因 受影响。的报表。项目名称和金额

          (1)将利润[lìrùn]表中的“营业税金及”项目调解为“税金及”项目。

          税金及

          (2)将自 2016 年 5 月 1 日起企业[qǐyè]谋划勾当产生的房产。税、地皮哄骗[shǐyòng]税、车船哄骗[shǐyòng]税、税从“治理用度”项目重分类[fēnlèi]至“税金及”项目,2016 年 5 月

          1 日之前[zhīqián]产生的税费不予调解。对照数据不予调解。

          调增税金及今年金额 11490.59 元,调减治理用度今年金额 11490.59 元。

          2、 管帐[kuàijì]估量变动公司[gōngsī]本告诉期无管帐[kuàijì]估量的变动。

          四、 税项公司[gōngsī]税种和税率

          税 种 计税依据[yījù] 税率

          增值税 应税贷款利钱收入、手续。费及佣金收入 6%、3%营业税(注) 应税贷款利钱收入 5%

          企业[qǐyè]所得税 按应纳税所得额计征 25%

          注:按照财税〔2016〕36 号《关于推开营业税改征增值税试点的通知》划定,本公司[gōngsī]原缴纳营业税的收入自 2016 年 5 月 1 日起改为缴纳增值税。

          上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 11 页

          五、 财政报表。项目注释(金额单元若未出格注明者均为人[wéirén]民币元)

          (一) 钱币资金

          项 目 期末余额 年头余额

          库存。现金 7195.80 4477.00

          银行存款。 2726992.56 35160801.06

          钱币资金 9.03

          合 计 2734197.39 35165278.06

          (二) 应收款

          1、 应收款组成

          账 龄

          期末余额 年头余额账面余额占总额。比例幻魅账准幻魅账准比例账面余额占总额。比例幻魅账准幻魅账准比例

          1 年 69416.07 9.03% 694.16 1.00% 702128.12 100.00% 7021.28 1.00%

          1-2 年 699557.72 90.97% 34977.89 5.00%

          合 计 768973.79 100.00% 35672.05 702128.12 100.00% 7021.28

          2、 期末余额较大的应收款单元名称与本公司[gōngsī]干系[guānxì]

          性子或内容[nèiróng] 欠款金额 账龄占应收款总额。的比例

          上海江苏饭馆公司[gōngsī] 乞贷方代垫诉讼用度

          289134.00 1-2 年 37.60%

          上海鲁博商业公司[gōngsī] 乞贷方代垫诉讼用度

          170281.14 1-2 年 22.14%上海联富衣饰市场。谋划治理公司[gōngsī]乞贷方代垫诉讼用度

          98243.00 1-2 年 12.78%

          上海亿帆衣饰公司[gōngsī] 乞贷方代垫诉讼用度

          98123.00 1-2 年 12.76%上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 12 页

          (三) 发放贷款和垫款

          1、 发放贷款和垫款账龄分解

          账 龄

          年尾余额 年头余额

          账面余额 贷款丧失准

          账面余额 贷款丧失

          准 金额 比例(%) 金额 比例(%)

          1 年(含 1 年)

          149100000.00 64.05 1641000.00 148700000.00 71.42 1487000.00

          1-2 年(含 2 年)

          33000000.00 14.17 460000.00 59500000.00 28.58 5902000.00

          2-3 年(含 3 年)

          50700000.00 21.78 5814000.00

          合 计

          232800000.00 100.00 7915000.00 208200000.00 100.00 7389000.00

          2、 发放贷款和垫款按风险种别披露。

          账 龄

          年尾余额 年头余额账面余额贷款丧失准账面余额贷款丧失准金额比例

          (%)金额比例

          (%)

           154100000.00 66.19 1541000.00 157500000.00 75.65 1575000.00

          存眷[guānzhù] 68700000.00 29.51 1374000.00 40700000.00 19.55 814000.00次级

           10000000.00 4.30 5000000.00 10000000.00 4.80 5000000.00丧失

          合 计 232800000.00 100.00 7915000.00 208200000.00 100.00 7389000.00

          (四) 巩固资产原价及累计折旧

          1、 巩固资产原价

          类 别 年头余额 本期增添 本期削减 期末余额

          设 431205.00 2563.25 433768.25

          2、 累计折旧

          类 别 年头余额 本期增添 本期提取 本期削减 期末余额

          设 164777.80 82791.57 247569.37上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 13 页

          3、 巩固资产账面价值[jiàzhí]

          类 别 年头余额 本期增添 本期削减 期末余额

          设 266427.20 2563.25 82791.57 186198.88

          (五) 长等候摊用度

          项 目 年头余额 本期增添 本期摊销 削减 期末余额

          装修费 1521563.92 507188.04 1014375.88

          (六) 资产减值准

          项 目 年头余额 本期增添本期削减期末余额

          转 回 转 销

          幻魅账准 7021.28 28650.77 35672.05

          贷款丧失准 7389000.00 526000.00 7915000.00

          合 计 7396021.28 554650.77 7950672.05

          (七) 乞贷

          乞贷前提 期末余额 年头余额

          包管[bǎozhèng]乞贷 5000000.00 10000000.00

          (八) 应付。职工薪酬

          项 目 年头余额 本期增添 本期削减 期末余额

          一、薪酬 300000.00 2834714.95 2834714.95 300000.00

          (1)工钱、奖金。、补贴和补助 300000.00 2312637.60 2312637.60 300000.00

          (2)职工福利费 186478.88 186478.88

          (3)费 136808.84 136808.84

          个中:医疗[yīliáo]费 122586.30 122586.30

          工伤费 9481.69 9481.69

          生养费 4740.85 4740.85

          (4)住房[zhùfáng]公积金 154996.00 154996.00

          (5)工会。经费和职工教诲经费 43793.63 43793.63

          二、设定提存打算 278510.68 278510.68上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 14 页

          项 目 年头余额 本期增添 本期削减 期末余额

          (1)养老[yǎnglǎo]费 262495.87 262495.87

          (2) 16014.81 16014.81

          合 计 300000.00 3113225.63 3113225.63 300000.00

          (九) 应交税费

          税费项目 期末余额 年头余额 计缴尺度

          增值税 172318.22 6.00%、3.00%营业税 165367.45 5.00%

          城建税 8615.91 8268.37 7.00%

          企业[qǐyè]所得税 2399142.41 1737527.29 25.00%

          所得税 102062.63 167832.30超额累进税

          率 5%-45%

          教诲费 8615.91 8268.37 5.00%

          河流治理费 1723.18 1653.67 1.00%

          合 计 2692478.26 2088917.45

          (十) 应付。利钱

          项 目 期末余额 年头余额

          银行乞贷利钱 6978.13 16362.50

          (十一) 应付。款[fùkuǎn]

          项 目 期末余额 年头余额

          应付。款[fùkuǎn] 131959.96 66301.88

          (十二) 实收资本出资[chūzī]方名称

          年头余额 本期增添 本期削减 期末余额出资[chūzī]比例上海公共奇迹[shìyè](团体)股份公司[gōngsī]

          60000000.00 40000000.00 100000000.00 50.00%上海公共嘉定污水处置公司[gōngsī]

          40000000.00 40000000.00

          上海虹口公共 40000000.00 40000000.00 20.00%上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 15 页出资[chūzī]方名称

          年头余额 本期增添 本期削减 期末余额出资[chūzī]比例汽车公司[gōngsī]上海加冷松芝汽车空调股份公司[gōngsī]

          20000000.00 20000000.00 10.00%上海古美资产谋划治理公司[gōngsī]

          20000000.00 20000000.00 10.00%上海东富龙科技股份公司[gōngsī]

          20000000.00 20000000.00 10.00%

          合 计 200000000.00 40000000.00 40000000.00 200000000.00 100.00%

          注:资本金已由立信管帐[kuàijì]师事务[shìwù]所(特别平凡合资)出具[chūjù]信会师报字[2013]第 114011号验资告诉验证。

          (十三) 盈余公积

          项 目 年头余额 本期增添 本期削减 期末余额

          盈余公积 2598779.42 1343386.34 3942165.76

          按照公司[gōngsī]法和本公司[gōngsī]章程的划定,本公司[gōngsī]本按净利润[lìrùn]的 10%提取盈余公积金。

          (十四) 风险准

          项 目 年头余额 本期增添 本期削减 期末余额

          风险准 259631.84 134338.63

          393970.47

          按照《金融企业[qǐyè]财政法则》、《金融企业[qǐyè]财政法则——尝试。指南[zhǐnán]》及董事会决定,公司[gōngsī]本凭据净利润[lìrùn]的 1%提取风险准。

          (十五) 未分派利润[lìrùn]

          项 目 金 额 提取或分派比例

          年头未分派利润[lìrùn] 23129382.93

          加: 本期净利润[lìrùn] 13433863.35

          减:提取盈余公积 1343386.34 10.00%

          提取风险准 134338.63 1.00%

          应付。平凡股股利 18000000.00

          期末未分派利润[lìrùn] 17085521.31上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 16 页

          (十六) 营业收入及营业本钱。

          项 目

          本期金额 上期金额

          收入 本钱。 收入 本钱。

          主营业务 22868706.87 28995612.70

          按业务种别列示主营业务收入、主营业务本钱。项 目

          本期金额 上期金额

          主营业务收入 主营业务本钱。 主营业务收入 主营业务本钱。

          利钱收入 22581135.88 27334836.00

          手续。费及佣金收入 287570.99 1660776.70

          合 计 22868706.87 28995612.70

          (十七) 税金及

          项 目 本期金额 上期金额

          营业税 407119.30 1366741.80

          城建税 63100.14 70798.26

          教诲费 63100.15 70798.23

           11490.59

          合 计 544810.18 1508338.29

          (十八) 贩卖用度

          项 目 本期金额 上期金额

          贩卖用度 1273097.07 969595.80

          个中金额较大的有:

          工钱薪金及工钱 1213046.12 959883.34

          (十九) 治理用度

          项 目 本期金额 上期金额

          治理用度 3616862.70 3590398.89

          个中金额较大的有:

          工钱薪金及工钱 1900179.51 1633030.51上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 17 页

          项 目 本期金额 上期金额

          办公[bàngōng]费 56120.13 108095.04

          租赁费 693771.60 657852.00

          递延资产摊销 507188.04 507188.04

          股东大会。、董监事会费 127250.00 131506.60

          (二十) 财政用度

          类 别 本期金额 上期金额

          利钱支出 272803.14 1292987.52

          减:利钱收入 162688.86 377152.43

           5089.48 5999.40

          合 计 115203.76 921834.49

          (二十一) 资产减值丧失

          项 目 本期金额 上期金额

          幻魅账丧失 28650.77 280.70

          贷款丧失准 526000.00 4817490.00

          合 计 554650.77 4817770.70

          (二十二) 投资。收益

          项目或被投资。单元名称 本期金额 上期金额

          卖入返售金融资产收益 121546.70 259840.30

          (二十三) 营业外收入

          项 目 本期金额 上期金额

          当局津贴 1035738.97 409069.04

          (二十四) 所得税用度

          项 目 本期金额 上期金额

          当期所得税用度 4487504.71 4462825.50上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 18 页

          (二十五) 现金流量表增补资料

          项 目 本期金额 上期金额

          一、将净利润[lìrùn]调治为谋划勾当现金流量

          净利润[lìrùn] 13433863.35 13393758.37

          加:资产减值准 554650.77 4817770.70

          巩固资产折旧、油气资产折耗、出产性资产折旧 82791.57 82494.88资产摊销

          长等候摊用度摊销 507188.04 507188.04

          处理巩固资产、资产和历久资产的丧失(收益以“-”号填列)

          巩固资产报废丧失(收益以“-”号填列)

          公允价值[jiàzhí]变换丧失(收益以“-”号填列)

          财政用度(收益以“-”号填列) 272803.14 1292987.52

          投资。丧失(收益以“-”号填列) -121546.70 -259840.30

          递延所得税资产削减(增添以[jiāyǐ]“-”号填列)

          递延所得税欠债增添(削减以“-”号填列)

          存货的削减(增添以[jiāyǐ]“-”号填列)

          谋划性应收项目标削减(增添以[jiāyǐ]“-”号填列) -66845.67 -28070.40

          谋划性应付。项目标增添(削减以“-”号填列) 669654.64 -832760.52

          其 他

          谋划勾当发生的现金流量净额 15332559.14 18973528.29

          二、不涉及现金出入的投资。和筹资勾当债务转为资本

          一年内到期[dàoqī]的可转换公司[gōngsī]债券融资租入巩固资产

          三、现金及现金等价物净变换景象。

          现金的期末余额 2734197.39 35165278.06

          减:现金的年头余额 35165278.06 38978150.16

          加:现金等价物的期末余额

          减:现金等价物的年头余额

          现金及现金等价物净增添额 -32431080.67 -3812872.10上海闵行公共小额贷款股份公司[gōngsī]

          2016 财政报表。附注

          财政报表。附注 第 19 页
        责任编辑:cnfol001

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